Caso de éxito

Investigación de irregularidades efectuadas por el Director Financiero y el Director General de una compañía del sector de la distribución

Contexto:

Una compañía del sector de la distribución tuvo constancia internamente de una serie de potenciales irregularidades llevadas a cabo por su Director Financiero y por su Director General en el desempeño de sus obligaciones laborales.

Cómo ayudamos:

Se llevó a cabo una fase de entendimiento y entrevistas iniciales con miembros del Consejo de Administración de la compañía.
Se examinaron las cuentas anuales, los registros contables y las cuentas analíticas de la compañía para un periodo de 5 años.
Se realizó un inventario de existencias de la compañía y se analizaron los detalles de existencias de la compañía durante el citado periodo.
Se realizaron igualmente entrevistas al Director Financiero y al Director General de la compañía.
Se realizó un procedimiento de Corporate Intelligence al objeto de identificar potenciales vínculos personales y profesionales del Director Financiero y del Director General.
Se realizó una cuantificación del impacto económico de las potenciales irregularidades en los estados financieros de la compañía.

Resultado:

Se identificó la existencia de una doble contabilidad.
Se identificó la sobrevaloración del epígrafe contable de existencias en el activo de la compañía.
Se identificó que la documentación soporte de los inventarios y de la partida contable de existencias no era completa ni precisa.
Se identificó que no existía documentación soporte para varias partidas contables, de manera que no pudimos concluir sobre el adecuado registro contable de las mismas.
Se identificó ciertas inconsistencias contables entre los saldos de cierre y los saldos de apertura registrados en el libro diario de la compañía.
Se elaboró un informe de uso interno y se expuso el mismo ante el Consejo de Administración de la compañía, siendo clave nuestro trabajo para las acciones posteriores que tomó la misma.

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